大多數小型企業無法負擔全職財務長，Mastercard 推出由 AI 打造的「虛擬財務長」

(SeaPRwire) –   大型企業可依賴內部財務主管提供戰略指導。相比之下，許多小企業主必須自行做出CFO級別的決策。Mastercard押注新的「Virtual C-suite」能協助彌補這一缺口。

這項新的具能動性AI產品最終將涵蓋多個數位「高管」，首先推出的是協助企業主管理現金流、營運資金與財務風險的虛擬CFO。

為何是現在？「我一貫從小企業主那裡聽到同樣的說法：他們分身乏術——同時兼任CEO、CFO和COO，」Mastercard全球中小企業（SME）負責人Mark Barnett告訴。許多人「埋頭於試算表和日常決策中，幾乎沒有時間退一步看看真正推動業務的因素是什麼。」他表示，Virtual C‑Suite在過去六個月中一直在積極開發。

Barnett將其描述為「數位化的下一階段」，利用AI代理持續分析小企業已依賴的系統中發生的情況，並將複雜性轉化為清晰、及時的建議。「多年來，大型企業一直依賴這種隨時線上的高階主管級洞察，」他說，「我們看到了將這些能力帶給小企業的真正機會。」

與你的數據「對話」

Virtual CFO將是今年推出的首項功能，透過金融機構、會計平台和軟件供應商提供。它將專注於三項任務：主動式現金流風險偵測、基準比較與異常偵測，以及供應商付款最佳化——這些領域「一貫是小企業主最關心的，但沒有專屬財務團隊的話，往往最難接觸到，」Barnett說。

他表示，在財星500大排行榜中排名第152位的Mastercard，希望這項體驗不像是閱讀儀表板，而更像是與同事交談。

「我們的Virtual CFO圍繞對話體驗打造，」Barnett說，「企業主能以自然語言提問，並在他們已使用的介面中收到清晰的解釋與視覺化輸出（例如圖表）。」

「關鍵轉變是從「閱讀儀表板」轉向與你的財務數據「對話」，」他補充道，「這款代理不只是報告指標，還會解讀指標、強調風險與機會，並建議最佳下一步行動。」

情境分析是這項產品的核心。使用者能提出「如果…會怎樣」的問題——例如收入下降10%或付款時間改變——並讓Virtual CFO根據企業自身數據模擬不同結果。接著，代理會提出調整支出、收款或付款時程的選項。

Barnett謹慎地將Virtual C‑Suite定位為輔助工具，而非人類財務領導者的替代品。

「AI不是來取代人類的判斷、經驗或領導力的，」他說，「相反，它旨在承擔耗時的手動分析，更快挖掘出洞察，讓財務領導者得以專注於更高價值的戰略決策。」

Barnett表示，它讓已身兼數職的小企業主能夠獲得現金流可見性、趨勢識別與前瞻性信號。他補充，對於已有成熟財務團隊的企業而言，它充當團隊的延伸，自動化數據整合並將複雜性轉化為可操作的指導。

越來越多中小企業（SME）轉向虛擬或分階段CFO，以在不聘用全職員工的情況下獲得戰略財務專業知識。調查顯示，超過60%的中小企業現使用外包CFO服務，將彈性與成本節省列為主要驅動因素；而全球虛擬CFO市場預計將從2026年的47億美元增長至2035年的超過100億美元。

Mastercard的Virtual C‑Suite推出是基於其AI功能與交易數據的產品。該公司每年處理數十億筆交易（2025年達1,750億筆），並計劃將這些網絡洞察與企業自身的財務活動相結合。 

Barnett指出，過去十年間，小企業已將大部分營運數位化。數位支付帶來更豐富的交易數據與內建防詐保護，而會計與商業平台則提高了對現金流、費用與績效的可見性。但他表示，「僅有數位化是不夠的」這一點已變得清晰。